Pre-chiusura 2026: numeri, decisioni e budget prima del 31 dicembre.
Sapere a novembre come chiude l’esercizio, quanta cassa serve fino a marzo e quali scelte vanno fatte entro fine anno cambia il modo in cui arrivi a gennaio. Lavoriamo con il commercialista che hai già, a distanza in tutta Italia.
Quattro passaggi, un documento.
Preconsuntivo 2026
- Ricavi, margini e costi dell’anno, aggiornati all’ultimo mese chiuso
- Risultato stimato a fine esercizio, con lo scenario che si apre se gli ordini restano a questi livelli
- Crediti scaduti, magazzino e lavori in corso: cosa può ancora cambiare il risultato
Cassa fino a marzo 2027
- Uscite note del periodo: acconti, IVA, tredicesime, rate dei finanziamenti, fornitori
- Previsione di cassa settimanale da qui a marzo, con le entrate attese e i tempi di incasso reali
- Margine di sicurezza e ipotesi da valutare se la cassa non basta
Decisioni da valutare con il commercialista
- Investimenti e beni strumentali: cosa conviene mettere in esercizio prima della chiusura e cosa può aspettare
- Compensi degli amministratori e politiche di remunerazione dei soci che lavorano in azienda
- Destinazione degli utili, copertura delle perdite, riserve e patrimonio
Budget 2027 e banca
- Budget 2027 su ricavi, costi, margini e cassa, con le ipotesi scritte accanto ai numeri
- Numeri e documenti per il rinnovo dei fidi e per le richieste di finanziamento
- Report mensile per verificare il budget durante l’anno e correggere in corso
Per arrivare preparato puoi usare la checklist di pre-chiusura, impostare il budget mensile, fare il check-up prima della banca e leggere la guida alla pre-chiusura per PMI e al budget 2027. Il perimetro effettivo, con inclusioni ed esclusioni, è quello concordato nell’incarico.
Sai prima cosa è nel progetto e cosa no.
Progetto di pre-chiusura
Su preventivo: documento scritto con preconsuntivo, cassa fino a marzo, decisioni con quello che serve per prenderle e budget 2027, più un incontro di revisione.
Canone dal 2027
Se vuoi il budget aggiornato ogni mese e il confronto con il consuntivo, il passo successivo è la consulenza aziendale continuativa.
Progetti successivi
Business plan per banca o investitori, automazioni e agenti AI su chiusure e report: quotati a parte.
Contabilità, adempimenti e dichiarazioni restano al tuo commercialista: le decisioni fiscali si prendono con lui, noi portiamo i numeri e le ipotesi. Non teniamo noi la contabilità ordinaria e non ci occupiamo di paghe.
Dai dati all’incontro di revisione.
Prima call
Ci racconti com’è andato l’anno e cosa hai in mente per il 2027. La prima call è gratuita.
Dati
Ultima situazione contabile, estratti conto, portafoglio ordini, crediti, magazzino e finanziamenti in corso.
Preconsuntivo e decisioni
Numeri a fine anno, cassa fino a marzo, elenco delle decisioni con quello che serve per prenderle.
Incontro e budget
Presentiamo il documento, scegliamo le azioni e impostiamo il budget 2027 insieme al tuo commercialista.
Le decisioni di fine anno toccano materie che hanno regole precise: investimenti, compensi degli amministratori, destinazione degli utili e copertura delle perdite. Non le trattiamo come elenco di norme: le mettiamo in fila con i numeri dell’azienda, e la valutazione di cosa conviene la facciamo con il tuo commercialista, che applica le regole del caso concreto.
È adatto se
- hai una PMI o una società e vuoi sapere come chiude il 2026 prima che l’anno finisca;
- a gennaio scopri cose che a novembre potevi ancora decidere;
- devi rinnovare fidi o chiedere un finanziamento e la banca chiede il budget;
- hai crediti scaduti, magazzino fermo o rate che pesano sulla cassa dei primi mesi.
Non è adatto se
- cerchi solo le dichiarazioni e i versamenti: restano al tuo commercialista;
- ti serve la redazione del bilancio di esercizio: la fa chi tiene la contabilità;
- cerchi un parere legale su contratti o contenziosi: quella parte è degli avvocati.
Domande frequenti
Devo cambiare commercialista?
No. Lavoriamo con il commercialista che hai già: lui tiene contabilità e adempimenti, noi portiamo preconsuntivo, cassa e budget, e le decisioni si prendono insieme. Se manca un dato, lo chiediamo a lui o lo ricostruiamo dai documenti.
Quando conviene iniziare?
Da subito: novembre e dicembre sono i mesi in cui molte decisioni si possono ancora prendere, mentre a gennaio si può solo prenderne atto. Servono una situazione contabile aggiornata e un incontro per discutere le ipotesi prima della chiusura.
Che dati servono?
Ultima situazione contabile, estratti conto degli ultimi dodici mesi, elenco dei crediti e dei debiti con le scadenze, magazzino, finanziamenti in corso e portafoglio ordini. Se la contabilità è indietro di qualche mese, partiamo da quello che c’è.
Cosa resta in mano alla fine?
Un documento scritto: preconsuntivo 2026 con le ipotesi, quadro della cassa fino a marzo 2027, elenco delle decisioni con quello che serve per prenderle e budget 2027. Più un incontro di revisione per chiudere le scelte.
Il budget 2027 è compreso?
Sì, è parte del documento di pre-chiusura. Se poi vuoi il budget aggiornato ogni mese e il confronto con il consuntivo, quello è il passo successivo: la consulenza continuativa.
Quanto costa?
Su preventivo dopo la prima call, perché dipende da quante società e unità ci sono, dallo stato della contabilità, dal numero di scenari e dagli ambiti inclusi. Non pubblichiamo listini.
Lavorate a distanza?
Sì, in tutta Italia: documenti condivisi, incontri online e un referente che segue i tuoi numeri. Il documento finale è scritto, così resta consultabile anche per la banca e per i soci.
Arriviamo al 31 dicembre con i numeri in mano.
Nella prima call gratuita guardiamo dove sei adesso e quali decisioni hai davanti. Poi ti mandiamo una proposta con perimetro, tempi e preventivo del progetto.
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